マザーズ形式基準 株式公開準備

形式要件(マザーズ内国株)

平成21年8月24日現在

項目列	有価証券上場規程 （マザーズ形式要件） 以下の項目に適合することを要する。	（参考）有価証券上場規程 （本則市場形式要件） 以下の項目に適合することを要する。
(1)株主数（上場時見込み） （注1）	300人以上 （上場時までに500単位以上の公募を行うこと）	800人以上
(2)流通株式（上場時見込み）	a.流通株式数　2,000単位（注2）以上 b.流通株式時価総額　5億円以上 c.流通株式数(比率)　上場株券等の25%以上	a.流通株式数　4,000単位以上 b.流通株式時価総額　10億円以上 c.流通株式数（比率）　上場株券等の30%以上
(3)時価総額（上場時見込み） （注3）	10億円以上	20億円以上
(4)事業継続年数	新規上場申請日から起算して、1年前以前から取締役会を設置して継続的に事業活動をしていること	新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して、３か年以前から取締役会を設置して、継続的に事業活動をしていること
(5)純資産の額 （申請直前期末）	-	連結純資産の額が10億円以上 （かつ、単体純資産の額が負でないこと）
(6)利益の額又は時価総額 （利益の額については、連結経常利益金額又は連結税金等調整前当期純利益金額のいずれか低い額）	-	次のａからｃまでのいずれかに適合すること a.利益の額が、最近２年間において 最初の１年間 : １億円以上 最近の１年間 : ４億円以上 b.利益の額が、最近３年間において 最初の１年間 : １億円以上 最近の１年間 : ４億円以上 かつ 最近３年間の総額 : ６億円以上 c.時価総額が1,000億円以上 （最近１年間における売上高が100億円未満である場合を除く）
(7)虚偽記載又は不適正意見等	a. 「上場申請のための有価証券報告書」に添付される監査報告書（最近１年間を除く）において、「無限定適正」又は「除外事項を付した限定付適正」 b. 「上場申請のための有価証券報告書」に添付される監査報告書等（最近1年間） において、「無限定適正」 c. 上記監査報告書又は 四半期レビュー報告書に係る財務諸表等が記載又は参照される有価証券報告書等に「虚偽記載」なし d. 新規上場申請に係る株券等が国内の他の金融商品取引所に上場されている場合にあっては、次の（ａ）及び（ｂ）に該当するものでないこと （a）最近1年間の内部統制報告書に「評価結果を表明できない」旨の記載 （b）最近1年間の内部統制監査報告書に「意見の表明をしない」旨の記載	a. 最近２年間（6．ｂの基準を適用する場合は３年間、次のbにおいて同じ）の有価証券報告書等に「虚偽記載」なし b. 最近２年間（最近１年間を除く）の財務諸表等の監査意見が「無限定適正」又は「除外事項を付した限定付適正」 c. 最近１年間の財務諸表等の監査意見が原則として「無限定適正」 d. 新規上場申請に係る株券等が国内の他の金融商品取引所に上場されている場合にあっては、次の（a）及び（b）に該当するものでないこと （a）最近1年間の内部統制報告書に「評価結果を表明できない」旨の記載 （b）最近1年間の内部統制監査報告書に「意見の表明をしない」旨の記載
(8)株式事務代行機関の設置	東証の承認する株式事務代行機関に委託しているか、又は当該株式事務代行機関から株式事務を受託する旨の内諾を得ていること	同左
(9)単元株式数及び株券の種類	単元株式数が、100株となる見込みのあること 新規上場申請に係る株券等が、次のａからｃのいずれかであること ａ．議決権付株式を1種類のみ発行している会社における当該議決権付株式 ｂ．複数の種類の議決権付株式を発行している会社において、経済的利益を受ける権利の価額等が他のいずれかの種類の議決権付株式よりも高い種類の議決権付株式 ｃ．無議決権株式	同左
(10)株式の譲渡制限	新規上場申請に係る株式の譲渡につき制限を行っていないこと又は上場の時までに制限を行わないこととなる見込みのあること	同左
(11)指定振替機関における取扱い	指定振替機関の振替業における取扱いの対象であること又は取扱いの対象となる見込みのあること	同左

(注)

• 「株主数」は1単位の株式の数以上を所有する株主の数(自己株式処分等決議を行った場合で、当該自己株式が特定の者に対して譲渡する自己株式処分等の決議である場合には、当該特定のものが所有しているものとみなして算出する。）。
• 1単位は、単元株制度を採用する場合には1単元の株式の数をいい、単元株を採用しない場合には1株をいう。
• 「時価総額」は原則として上場に係る公募等の見込み価格等に、上場時において見込まれる上場株券等の数を乗じて得た額に、新規上場申請者が発行するその他の全ての株式に係る時価総額を加えた額をいう。

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